Introduzione: perché le polizze catastrofali sono importanti
Le polizze catastrofali (CAT NAT) sono strumenti assicurativi progettati per coprire i danni derivanti da calamità naturali ed eventi catastrofali. La loro rilevanza è cresciuta con l’aumento di eventi climatici estremi e con le recenti norme nazionali che ne hanno introdotto l’obbligatorietà per molte imprese. Comprendere obblighi, esenzioni e incentivi è fondamentale per le imprese che operano in Italia e per chi gestisce risorse pubbliche destinate a sostegno economico.
Dettagli normativi e ambito di applicazione
Chi è obbligato
Secondo la normativa citata nella legge del 30 dicembre 2023 (legge di bilancio 2024), tutte le imprese con sede legale in Italia e le imprese con sede all’estero che hanno una stabile organizzazione nel Paese e sono tenute all’iscrizione nel Registro delle imprese ai sensi dell’articolo 2188 del codice civile devono stipulare polizze catastrofali per i danni causati da calamità naturali ed eventi catastrofali (art. 1, comma 101, primo periodo).
Esenzioni
L’obbligo non ricade sulle imprese iscritte ai sensi dell’art. 2188 che non possiedono né impiegano per la propria attività i beni elencati nell’articolo 2424, primo comma, sezione Attivo, voce B-II, numeri 1), 2) e 3) del codice civile. In pratica, la natura e la composizione del patrimonio aziendale determinano la soglia di applicazione dell’obbligo.
Incentivi, controlli e ruolo di SACE
La legge di bilancio 2024 prevede che l’inadempimento all’obbligo assicurativo sia considerato nell’assegnazione di contributi, sovvenzioni o agevolazioni pubbliche. Con il decreto ministeriale del 18 giugno 2025, il Ministero delle imprese e del made in Italy (MIMIT) ha adeguato la disciplina degli incentivi: l’accesso alle agevolazioni indicate dal decreto è consentito solo a chi ha effettivamente adempiuto all’obbligo di stipula delle polizze catastrofali.
Per sostenere il mercato assicurativo nella gestione del rischio da calamità, SACE S.p.A. è autorizzata a concedere, a condizioni di mercato, una copertura fino al 50% degli indennizzi che gli assicuratori devono corrispondere in caso di sinistro coperto da queste polizze.
Conclusioni e prospettive per le imprese
Le novità normative rendono le polizze catastrofali un elemento rilevante per la compliance aziendale e per l’accesso a finanziamenti pubblici. Le imprese devono verificare la propria posizione rispetto agli articoli del codice civile citati e valutare la stipula delle coperture richieste. Sul piano del mercato assicurativo, l’intervento di SACE può aumentare la capacità di copertura, ma resta cruciale una gestione del rischio integrata per ridurre vulnerabilità e garantire la continuità dell’attività.
